江蘇德威新材料股份有限公司
年報信息披露重大差錯責(zé)任追究制度
第一章 總 則
第一條 為進一步提高江蘇德威新材料股份有限公司(以下簡稱“公司”) 的規(guī)范運作水平，加大對年報信息披露責(zé)任人的問責(zé)力度，提高年報信息披露的質(zhì)量和透明度，增強信息披露的真實性、準(zhǔn)確性、完整性和及時性，推進公司內(nèi)控制度建設(shè)，根據(jù)《中華人民共和國證券法》、《上市公司信息披露管理辦法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》和《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》等法律法規(guī)、規(guī)范性文件及《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。
第二條 本制度所指責(zé)任追究制度是指年報信息披露工作中有關(guān)人員不履行或者不正確履行職責(zé)、義務(wù)或其他個人原因，對公司造成重大經(jīng)濟損失或造成不良社會影響時的追究與處理制度。
第三條 本制度適用于公司控股股東及實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員、公司各部門負責(zé)人以及與年報信息披露有關(guān)的其他工作人員。
第四條 公司有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格遵守公司與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制制度，確保財務(wù)報告真實、公允地反映公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。公司有關(guān)人員不得干擾、阻礙審計機構(gòu)及相關(guān)注冊會計師獨立、客觀地進行年報審計工作。
第五條 本制度所指的年報信息披露重大差錯包括年度財務(wù)報告存在重大會計差錯、其他年報信息披露存在重大錯誤或重大遺漏、業(yè)績預(yù)告或業(yè)績快報存在重大差異等情形。具體包括以下情形：
(一)年度財務(wù)報告違反《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，存在重大會計差錯；
(二)會計報表附注中財務(wù)信息的披露違反了《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及相關(guān)解釋規(guī)定、中國證監(jiān)會《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第15 號——財務(wù)報告的一般規(guī)定》(2010 年修訂)等信息披露編報規(guī)則的相關(guān)要求，存在重大錯誤或重大遺漏；
(三) 其他年報信息披露的內(nèi)容和格式不符合中國證監(jiān)會《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第30 號——創(chuàng)業(yè)板上市公司年度報告的內(nèi)容與格式》(2012 年修訂)、證券交易所信息披露指引等規(guī)章制度、規(guī)范性文件和公司章程、公司信息披露事務(wù)管理制度及其他內(nèi)部控制制度的規(guī)定，存在重大錯誤或重大遺漏；
(四) 業(yè)績預(yù)告與年報實際披露業(yè)績存在重大差異；
(五) 業(yè)績快報中的財務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)與相關(guān)定期報告的實際數(shù)據(jù)和指標(biāo)存在重大差異；
(六) 監(jiān)管部門認定的其他年度報告信息披露存在重大差錯的情形。
第六條 實行責(zé)任追究制度，應(yīng)遵循以下原則：實事求是、客觀公正、有錯必究；過錯與責(zé)任相適應(yīng)；責(zé)任與權(quán)利對等原則。
第七條 公司內(nèi)部審計部門在董事會審計委員會的領(lǐng)導(dǎo)下，負責(zé)收集、匯總與追究責(zé)任有關(guān)的材料，按照制度規(guī)定提出認定意見和相關(guān)處理方案，經(jīng)董事會審計委員會審核同意，并由董事會審計委員會按照程序上報公司董事會批準(zhǔn)。
第二章 重大差錯的認定標(biāo)準(zhǔn)
第八條 財務(wù)報告存在重大會計差錯的具體認定標(biāo)準(zhǔn)：
(一)涉及資產(chǎn)、負債的會計差錯金額占最近一個會計年度經(jīng)審計資產(chǎn)總額5%以上，且絕對金額超過500萬元；
(二)涉及凈資產(chǎn)的會計差錯金額占最近一個會計年度經(jīng)審計凈資產(chǎn)總額5%以上，且絕對金額超過500萬元；
(三)涉及收入的會計差錯金額占最近一個會計年度經(jīng)審計收入總額 5%以上，且絕對金額超過500萬元；
(四)涉及利潤的會計差錯金額占最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤 5%以上，且絕對金額超過500萬元；
(五)會計差錯金額直接影響盈虧性質(zhì)；
(六)經(jīng)注冊會計師審計對以前年度財務(wù)報告進行更正的，會計差錯金額占最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤5%以上，且絕對金額超過500萬元；
(七)監(jiān)管部門責(zé)令公司對以前年度財務(wù)報告存在的差錯進行改正。
上述指標(biāo)計算中涉及的數(shù)據(jù)如為負值，取其絕對值計算。
第九條 其他年報信息披露重大差錯的認定標(biāo)準(zhǔn)如下：
(一)會計報表附注中財務(wù)信息的披露存在重大錯誤或重大遺漏的認定標(biāo)準(zhǔn)：
(1)披露重大會計政策、會計估計變更或會計差錯調(diào)整事項；
(2)符合第八條(一)至(四)項所列標(biāo)準(zhǔn)的重大差錯事項；
(3)涉及金額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)1%以上的擔(dān)保或?qū)蓶|、實際控制人或其關(guān)聯(lián)人提供的任何擔(dān)保，或涉及金額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10% 以上的其他或有事項；
(4)其他足以影響年報使用者做出正確判斷的重大事項。
(二)其他年報信息披露存在重大錯誤或重大遺漏的認定標(biāo)準(zhǔn)：
(1)涉及金額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%以上的重大訴訟、仲裁；
(2)涉及金額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)1%以上的擔(dān)?；?qū)蓶|、實際控制人或其關(guān)聯(lián)人提供的任何擔(dān)保；
(3)涉及金額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%以上的重大合同或?qū)ν馔顿Y、收購及出售資產(chǎn)等交易；
(4)其他足以影響年報使用者做出正確判斷的重大事項。
第十條 業(yè)績預(yù)告存在重大差異的認定標(biāo)準(zhǔn)如下：
(一)業(yè)績預(yù)告預(yù)計的業(yè)績變動方向與年報實際披露業(yè)績不一致，包括以下情形：原先預(yù)計虧損，實際盈利；原先預(yù)計扭虧為盈，實際繼續(xù)虧損；原先預(yù)計凈利潤同比上升，實際凈利潤同比下降；原先預(yù)計凈利潤同比下降，實際凈利潤同比上升。
(二) 業(yè)績預(yù)告預(yù)計的業(yè)績變動方向雖與年報實際披露業(yè)績一致，但變動幅度或盈虧金額超出原先預(yù)計的范圍達20%以上。
第十一條 業(yè)績快報存在重大差異的認定標(biāo)準(zhǔn)如下：
業(yè)績快報中的財務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)與相關(guān)定期報告的實際數(shù)據(jù)和指標(biāo)的差異幅度達到20%以上的，認定為業(yè)績快報存在重大差異。
第三章 追究責(zé)任的形式和程序
第十二條 年報信息披露出現(xiàn)重大差錯的情況，公司應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。年報信息披露重大差錯責(zé)任分為直接責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
第十三條 年報編制過程中，各部門工作人員應(yīng)按其職責(zé)對其提供資料的真實性、準(zhǔn)確性、完整性和及時性承擔(dān)直接責(zé)任，各部門負責(zé)人對分管范圍內(nèi)各部門提供的資料進行審核，并承擔(dān)相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
第十四條 追究責(zé)任的形式：
(一)責(zé)令改正并作檢討；
(二)通報批評；
(三)調(diào)離崗位、停職、降職、撤職；
(四)賠償損失；
(五)解除勞動合同。
對責(zé)任人追究責(zé)任，可視情節(jié)輕重采取上述一種或同時采取數(shù)種形式。
第十五條 對于年度報告編制與披露過程中出現(xiàn)的重大差錯，董事會視情節(jié)輕重采取經(jīng)濟處罰、行政處罰等形式追究相關(guān)人員責(zé)任；對于由于個人主觀因素造成的情節(jié)惡劣、后果嚴(yán)重、影響重大的年報重大差錯情況，公司保留追究其法律責(zé)任的權(quán)利。
第十六條 公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、各部門負責(zé)人出現(xiàn)責(zé)任追究的范圍事件時，公司在進行上述處罰的同時可附帶經(jīng)濟處罰，處罰金額由董事會視事件情節(jié)進行具體確定。
第四章 重大差錯認定和責(zé)任追究程序
第十七條 當(dāng)財務(wù)報告存在重大會計差錯需要更正、其他年報信息披露存在重大錯誤或重大遺漏、業(yè)績預(yù)告或業(yè)績快報存在重大差異的，公司內(nèi)部審計部門應(yīng)收集、匯總相關(guān)資料，調(diào)查責(zé)任原因，進行責(zé)任認定，并擬定處罰意見和整改措施，提交董事會審計委員會審議，并抄報監(jiān)事會。公司董事會審計委員會審議通過后，提請董事會審核，由董事會對會計差錯認定和責(zé)任追究事項作出專門的決議。
第十八條 公司董事會對責(zé)任人作出處理決定前，應(yīng)聽取責(zé)任人的意見，保障其陳述和申辯的權(quán)利。
第十九條 公司對以前年度已經(jīng)公布的年度財務(wù)報告進行更正，需要聘請具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所對更正后的年度財務(wù)報告進行審計。
第二十條 對前期已公開披露的定期報告中財務(wù)信息存在差錯進行更正的信息披露，應(yīng)遵照《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第19號——財務(wù)信息的更正及相關(guān)披露》、《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第30號—— 創(chuàng)業(yè)板上市公司年度報告的內(nèi)容與格式》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》和《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第二十一條 年報信息披露存在重大遺漏或與事實不符情況的，應(yīng)及時進行補充和更正公告。
第二十二條 公司董事會對年報信息披露重大差錯責(zé)任認定及處罰的決議以臨時公告的形式對外披露。
第五章 附則
第二十三條 季度報告、半年報的信息披露重大差錯的責(zé)任追究參照本制度規(guī)定執(zhí)行。
第二十四條 本制度未盡事宜，或者與有關(guān)法律、法規(guī)或規(guī)范性文件相悖的，按有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件辦理。
第二十五條 本制度由公司董事會負責(zé)制定、修改和解釋。
第二十六條 本制度經(jīng)董事會審議通過之日起生效實施。
江蘇德威新材料股份有限公司董事會
2013年4月
年報信息披露重大差錯責(zé)任追究制度
第一章 總 則
第一條 為進一步提高江蘇德威新材料股份有限公司(以下簡稱“公司”) 的規(guī)范運作水平，加大對年報信息披露責(zé)任人的問責(zé)力度，提高年報信息披露的質(zhì)量和透明度，增強信息披露的真實性、準(zhǔn)確性、完整性和及時性，推進公司內(nèi)控制度建設(shè)，根據(jù)《中華人民共和國證券法》、《上市公司信息披露管理辦法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》和《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》等法律法規(guī)、規(guī)范性文件及《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。
第二條 本制度所指責(zé)任追究制度是指年報信息披露工作中有關(guān)人員不履行或者不正確履行職責(zé)、義務(wù)或其他個人原因，對公司造成重大經(jīng)濟損失或造成不良社會影響時的追究與處理制度。
第三條 本制度適用于公司控股股東及實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員、公司各部門負責(zé)人以及與年報信息披露有關(guān)的其他工作人員。
第四條 公司有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格遵守公司與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制制度，確保財務(wù)報告真實、公允地反映公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。公司有關(guān)人員不得干擾、阻礙審計機構(gòu)及相關(guān)注冊會計師獨立、客觀地進行年報審計工作。
第五條 本制度所指的年報信息披露重大差錯包括年度財務(wù)報告存在重大會計差錯、其他年報信息披露存在重大錯誤或重大遺漏、業(yè)績預(yù)告或業(yè)績快報存在重大差異等情形。具體包括以下情形：
(一)年度財務(wù)報告違反《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，存在重大會計差錯；
(二)會計報表附注中財務(wù)信息的披露違反了《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及相關(guān)解釋規(guī)定、中國證監(jiān)會《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第15 號——財務(wù)報告的一般規(guī)定》(2010 年修訂)等信息披露編報規(guī)則的相關(guān)要求，存在重大錯誤或重大遺漏；
(三) 其他年報信息披露的內(nèi)容和格式不符合中國證監(jiān)會《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第30 號——創(chuàng)業(yè)板上市公司年度報告的內(nèi)容與格式》(2012 年修訂)、證券交易所信息披露指引等規(guī)章制度、規(guī)范性文件和公司章程、公司信息披露事務(wù)管理制度及其他內(nèi)部控制制度的規(guī)定，存在重大錯誤或重大遺漏；
(四) 業(yè)績預(yù)告與年報實際披露業(yè)績存在重大差異；
(五) 業(yè)績快報中的財務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)與相關(guān)定期報告的實際數(shù)據(jù)和指標(biāo)存在重大差異；
(六) 監(jiān)管部門認定的其他年度報告信息披露存在重大差錯的情形。
第六條 實行責(zé)任追究制度，應(yīng)遵循以下原則：實事求是、客觀公正、有錯必究；過錯與責(zé)任相適應(yīng)；責(zé)任與權(quán)利對等原則。
第七條 公司內(nèi)部審計部門在董事會審計委員會的領(lǐng)導(dǎo)下，負責(zé)收集、匯總與追究責(zé)任有關(guān)的材料，按照制度規(guī)定提出認定意見和相關(guān)處理方案，經(jīng)董事會審計委員會審核同意，并由董事會審計委員會按照程序上報公司董事會批準(zhǔn)。
第二章 重大差錯的認定標(biāo)準(zhǔn)
第八條 財務(wù)報告存在重大會計差錯的具體認定標(biāo)準(zhǔn)：
(一)涉及資產(chǎn)、負債的會計差錯金額占最近一個會計年度經(jīng)審計資產(chǎn)總額5%以上，且絕對金額超過500萬元；
(二)涉及凈資產(chǎn)的會計差錯金額占最近一個會計年度經(jīng)審計凈資產(chǎn)總額5%以上，且絕對金額超過500萬元；
(三)涉及收入的會計差錯金額占最近一個會計年度經(jīng)審計收入總額 5%以上，且絕對金額超過500萬元；
(四)涉及利潤的會計差錯金額占最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤 5%以上，且絕對金額超過500萬元；
(五)會計差錯金額直接影響盈虧性質(zhì)；
(六)經(jīng)注冊會計師審計對以前年度財務(wù)報告進行更正的，會計差錯金額占最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤5%以上，且絕對金額超過500萬元；
(七)監(jiān)管部門責(zé)令公司對以前年度財務(wù)報告存在的差錯進行改正。
上述指標(biāo)計算中涉及的數(shù)據(jù)如為負值，取其絕對值計算。
第九條 其他年報信息披露重大差錯的認定標(biāo)準(zhǔn)如下：
(一)會計報表附注中財務(wù)信息的披露存在重大錯誤或重大遺漏的認定標(biāo)準(zhǔn)：
(1)披露重大會計政策、會計估計變更或會計差錯調(diào)整事項；
(2)符合第八條(一)至(四)項所列標(biāo)準(zhǔn)的重大差錯事項；
(3)涉及金額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)1%以上的擔(dān)保或?qū)蓶|、實際控制人或其關(guān)聯(lián)人提供的任何擔(dān)保，或涉及金額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10% 以上的其他或有事項；
(4)其他足以影響年報使用者做出正確判斷的重大事項。
(二)其他年報信息披露存在重大錯誤或重大遺漏的認定標(biāo)準(zhǔn)：
(1)涉及金額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%以上的重大訴訟、仲裁；
(2)涉及金額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)1%以上的擔(dān)?；?qū)蓶|、實際控制人或其關(guān)聯(lián)人提供的任何擔(dān)保；
(3)涉及金額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%以上的重大合同或?qū)ν馔顿Y、收購及出售資產(chǎn)等交易；
(4)其他足以影響年報使用者做出正確判斷的重大事項。
第十條 業(yè)績預(yù)告存在重大差異的認定標(biāo)準(zhǔn)如下：
(一)業(yè)績預(yù)告預(yù)計的業(yè)績變動方向與年報實際披露業(yè)績不一致，包括以下情形：原先預(yù)計虧損，實際盈利；原先預(yù)計扭虧為盈，實際繼續(xù)虧損；原先預(yù)計凈利潤同比上升，實際凈利潤同比下降；原先預(yù)計凈利潤同比下降，實際凈利潤同比上升。
(二) 業(yè)績預(yù)告預(yù)計的業(yè)績變動方向雖與年報實際披露業(yè)績一致，但變動幅度或盈虧金額超出原先預(yù)計的范圍達20%以上。
第十一條 業(yè)績快報存在重大差異的認定標(biāo)準(zhǔn)如下：
業(yè)績快報中的財務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)與相關(guān)定期報告的實際數(shù)據(jù)和指標(biāo)的差異幅度達到20%以上的，認定為業(yè)績快報存在重大差異。
第三章 追究責(zé)任的形式和程序
第十二條 年報信息披露出現(xiàn)重大差錯的情況，公司應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。年報信息披露重大差錯責(zé)任分為直接責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
第十三條 年報編制過程中，各部門工作人員應(yīng)按其職責(zé)對其提供資料的真實性、準(zhǔn)確性、完整性和及時性承擔(dān)直接責(zé)任，各部門負責(zé)人對分管范圍內(nèi)各部門提供的資料進行審核，并承擔(dān)相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
第十四條 追究責(zé)任的形式：
(一)責(zé)令改正并作檢討；
(二)通報批評；
(三)調(diào)離崗位、停職、降職、撤職；
(四)賠償損失；
(五)解除勞動合同。
對責(zé)任人追究責(zé)任，可視情節(jié)輕重采取上述一種或同時采取數(shù)種形式。
第十五條 對于年度報告編制與披露過程中出現(xiàn)的重大差錯，董事會視情節(jié)輕重采取經(jīng)濟處罰、行政處罰等形式追究相關(guān)人員責(zé)任；對于由于個人主觀因素造成的情節(jié)惡劣、后果嚴(yán)重、影響重大的年報重大差錯情況，公司保留追究其法律責(zé)任的權(quán)利。
第十六條 公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、各部門負責(zé)人出現(xiàn)責(zé)任追究的范圍事件時，公司在進行上述處罰的同時可附帶經(jīng)濟處罰，處罰金額由董事會視事件情節(jié)進行具體確定。
第四章 重大差錯認定和責(zé)任追究程序
第十七條 當(dāng)財務(wù)報告存在重大會計差錯需要更正、其他年報信息披露存在重大錯誤或重大遺漏、業(yè)績預(yù)告或業(yè)績快報存在重大差異的，公司內(nèi)部審計部門應(yīng)收集、匯總相關(guān)資料，調(diào)查責(zé)任原因，進行責(zé)任認定，并擬定處罰意見和整改措施，提交董事會審計委員會審議，并抄報監(jiān)事會。公司董事會審計委員會審議通過后，提請董事會審核，由董事會對會計差錯認定和責(zé)任追究事項作出專門的決議。
第十八條 公司董事會對責(zé)任人作出處理決定前，應(yīng)聽取責(zé)任人的意見，保障其陳述和申辯的權(quán)利。
第十九條 公司對以前年度已經(jīng)公布的年度財務(wù)報告進行更正，需要聘請具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所對更正后的年度財務(wù)報告進行審計。
第二十條 對前期已公開披露的定期報告中財務(wù)信息存在差錯進行更正的信息披露，應(yīng)遵照《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第19號——財務(wù)信息的更正及相關(guān)披露》、《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第30號—— 創(chuàng)業(yè)板上市公司年度報告的內(nèi)容與格式》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》和《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第二十一條 年報信息披露存在重大遺漏或與事實不符情況的，應(yīng)及時進行補充和更正公告。
第二十二條 公司董事會對年報信息披露重大差錯責(zé)任認定及處罰的決議以臨時公告的形式對外披露。
第五章 附則
第二十三條 季度報告、半年報的信息披露重大差錯的責(zé)任追究參照本制度規(guī)定執(zhí)行。
第二十四條 本制度未盡事宜，或者與有關(guān)法律、法規(guī)或規(guī)范性文件相悖的，按有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件辦理。
第二十五條 本制度由公司董事會負責(zé)制定、修改和解釋。
第二十六條 本制度經(jīng)董事會審議通過之日起生效實施。
江蘇德威新材料股份有限公司董事會
2013年4月
